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信托受益权证券化之法律问题研究——以实务案例为中心
目 录
第一章 引 言 1
第一节 研究背景 1
第二节 研究目的与意义 1
第三节 文献综述 2
第四节 主要研究方法 3
第五节 论文结构 3
第六节 论文主要创新及不足 4
第二章 信托受益权证券化的法律症结 5
第一节 信托受益权与中国实践 5
一、信托受益权概述 5
二、资产证券化与中国实践 6
第二节 信托受益权与资产证券化的契合度 7
一、我国信托受益权项目融资特点 7
二、我国信托受益权项目的经济价值 8
第三节 信托受益权证券化的典型案例分析 9
一、“海印股份信托受益权专项资产管理计划”概述 10
二、“海印股份案”的交易流程图 10
三、从“海印股份”透视信托受益权证券化的法律风险 11
第三章 信托受益权作为基础资产的适格性 14
第一节 基础资产的构成要件 14
一、形式合法 14
二、独立、可特定化 14
三、可预测性 15
四、可转让性 15
第二节 特许经营权与信托受益权的关系 15
一、特许经营权的法律属性 15
二、特许经营权转让的严格限制 17
三、特许经营权作为信托受益权证券化底层资产的适格性 17
四、信托受益权的相对独立性 17
第三节 信托受益权的法律属性 18
一、“信托受益权”法律性质之辩 18
二、信托受益权属“将来债权” 19
第四节 将来债权的可让与性 21
一、将来债权转让的比较法分析 21
二、我国将来债权转让的制度缺陷 23
第五节 小节 24
第四章 信托受益权证券化的“破产隔离”分析 26
第一节 专项计划的制度缺陷 26
一、专项计划法律地位不明 26
二、专项计划法律关系模糊 27
三、缺乏上位法支撑 28
第二节 “真实出售”标准缺失 28
一、“真实出售”标准的理论界定 29
二、我国关于“真实出售”的现有规定 30
第三节 破产隔离效果存疑 31
一、受专项计划的法律地位影响 31
二、受“真实出售”判断标准的影响 31
三、受信托受益权让与的生效时点影响 32
第五章 完善信托受益权证券化的相关法律建议 33
第一节 民法层面上：明确“将来债权”的转让效力 33
一、明确将来债权的内涵 33
二、明确将来债权转让的生效时点 33
三、建立将来债权让与的公示制度 34
第二节 破产法层面：完善与资产证券化的衔接 34
一、美国破产法对资产证券化的支撑 34
二、借鉴“安全港”制度 35
第三节 资产证券化制度层面上:统一适用信托模式 35
一、明确信托法作为上位法 36
二、允许证券公司从事信托业务 36
三、统一“真实出售”的标准 36
第六章 结语 38
参考文献 40
致 谢 43
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