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| JL公司营运资金管理能力分析 摘要：营运资金管理反映着一个公司的经营管理水平，是公司生存和发展的基础。近几年营运资金管理的重要性愈发显现，关于营运资金管理方面的研究也越来越多，汽车制造业由于其自身的特殊性，如产品种类多，生命周期短等特点，对汽车制造行业企业的反应能力和灵活性都要求较高，而这一点也是我国目前很多企业所欠缺的。在当前瞬息万变的市场环境下，灵活的反应能力和应变能力不仅仅是汽车制造行业所必需的，也是其他许多行业生存和发展的必然要求。因此，本文以江铃为代表，进行了其营运资金管理模式的研究。 文章首先绍了研究营运资金管理的背景和意义，以及营运资金管理对公司的重要性。然后对营运资金和营运资金管理的概念进行简单解释，简要说明营运资金管理的作用与意义。分析了江铃公司营运资金管理的现状，如存货挤压、应收账款回收慢、流动资金占比大等，提出江铃公司在营运资金管理方面存在的问题，比如说变现能力差、应收账款管理效率低、资金结构不合理、融资渠道单一等问题，然后根据这些问题提出一些解决对策，比如提高公司的变现能力，提高公司的应收账款管理效率，调整公司的资金管理结构，扩宽公司的融资渠道等；将营运资金管理念运用到公司的管理中，加强公司的经营管理水平，提高企业营运管理绩效。 关键词：营运资金；营运资金管理；经营管理水平 目录 一、引言 1 （一）研究背景及意义 1 1.研究的背景 1 2.研究意义 1 （二）文献综述 2 （三）研究内容及方法 3 1.研究内容 3 2.研究方法 3 二、营运资金管理相关理论概述 4 （一）营运资金的概念 4 （二）营运资金管理概述 4 1.营运资金管理的概念 4 2.营运资金管理的原则 4 3.营运资金管理的意义 5 4.营运资金管理的作用 5 三、江铃公司营运资金管理案例分析 6 （一）江铃公司简介 6 （二）江铃公司营运资金管理现状分析 7 1.流动资产分析 7 2.流动负债分析 9 3.营运资金结构分析 11 4.短期偿债能力分析 12 四、江铃公司营运资金管理存在的问题 14 （一）变现能力差 14 （二）应收账款管理工作效率低 14 （三）资金结构不合理 15 （四）融资渠道单一 15 五、针对江铃公司营运资金管理问题的对策 17 （一） 提高变现能力 17 （二） 提高应收账款的管理效率 17 （三）调整资金管理结构 18 （四）完善金融市场，拓宽融资渠道 18 六、总结 19 参考文献 20 致谢 21 |
