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| 企业集团内部控制存在的问题及对策分析——以华为技术有限公司为例 [摘要] 华为已成为中国最国际化企业，全世界有三分之一的人口在使用华为的服务。随着公司规模和业务的迅猛发展，华为逐渐由单一的民营企业发展到多元化的公司，生产力发展、企业经营方式的改变、企业制度的变迁使得公司监管难度不断增加。如何做好公司的内部控制监管是公司面临的一个重要问题。通过结合华为公司的实际情况,研究内部控制理论及公司的内部控制制度及现状，使内部控制制度适应变化的环境而得到更有效的实施。从内控环境、风险评估、控制活动、信息传递与沟通、内控监督五个要素对公司内部控制存在的问题进行研究,提出了四个方面的建议, 希望能给华为公司小小的启发，促使其重视内部控制的监管，保证公司能够持续、健康地发展。 [关键词] 华为企业;内部控制;审计;问题 目 录 一、 内部控制相关理论概述 6 (一) 内部控制的定义 6 (二) 内部控制的目标 6 1.遵循国家法律法规和有关监管要求 6 2.资产的安全完整； 6 3.财务会计报告及管理信息的真实可靠 6 4.经营的效率和效果 6 5.企业战略； 7 （三）内部控制原则 7 （四）内部控制要素 7 1.内部环境 7 2.风险评估 7 3.控制活动 8 4.信息与沟通 8 5.内部监督 8 二、 华为公司及其内部控制介绍 8 （一）华为公司简介 8 （二）华为公司文化概述 9 （三）华为公司内部控制制度 9 三、华为公司内部控制存在的问题与现状分析 10 （一）华为公司内部控制的现状介绍 10 1.控制环境 10 3.风险评估 10 4.控制活动 10 5.信息与沟通 11 6.内部监督 11 （二）华为公司内部控制存在缺陷的成因 11 1.缺乏对内控重要性的认识 11 2.内控制度有待完善 12 3.信息沟通失效 12 4.员工持股制度存在缺陷 12 5华为文化的反作用 13 四、完善华为公司内部控制的建议 13 （一）优化健康的内部控制环境 13 （二）提高内部控制人员素质水平 13 1.提高企业管理层和内控人员的整体素质 13 2.加强企业对内部控制制度的认识 14 （三）加强内部审计 14 （四）建立有效信息沟通 14 （五）完善员工持股制度 15 （六）树立以人为本的企业文化 15 结 语 15 参考文献： 16 |
