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| 商业银行内部控制研究 目 录 摘要……………………………………………………………………………………… Ⅲ ABSTRACT………………………………………………………………………………… Ⅳ 1 绪论 …………………………………………………………………………………… 1 1.1 选题背景和研究意义……………………………………………………………… 1 1.2 国内外研究现状…………………………………………………………………… 1 1.3 主要研究目的、方法和内容……………………………………………………… 3 1.4 主要创新点………………………………………………………………………… 4 2 商业银行内部控制综述 ……………………………………………………………… 5 2.1 内部控制基本含义………………………………………………………………… 5 2.2 内部控制的目标…………………………………………………………………… 5 2.3 内部控制的指导原则……………………………………………………………… 6 2.4 内部控制与风险管理的关系……………………………………………………… 6 2.4.1 国外内部控制与风险管理体系比较分析…………………………………… 7 2.4.2 我国内部控制与风险管理体系比较分析…………………………………… 8 3 我国国有商业银行内部控制基本情况及发展中存在的主要问题 ………………… 10 3.1 我国国有商业银行内部控制的发展历程………………………………………… 10 3.2 我国国有商业银行内部控制基本情况…………………………………………… 10 3.3 我国国有商业银行内部控制问题案例分析……………………………………… 11 3.3.1 某国有银行重大信贷违规事件……………………………………………… 12 3.3.2 农行北京分行39亿元票据案 ……………………………………………… 14 3.4 我国国有商业银行内部控制存在的主要问题…………………………………… 16 4 国外商业银行内部控制分析………………………………………………………… 19 4.1 国外商业银行内部控制的发展趋势 …………………………………………… 19 4.2 国外商业银行内部控制的主要特点 …………………………………………… 20 4.3 对我国国有商业银行内部控制的启示 ………………………………………… 20 5 我国国有商业银行内部控制对策…………………………………………………… 23 5.1 树立正确的内控合规理念，培育良好合规文化氛围 ………………………… 23 5.2 构建完备的内控合规组织体系，保障工作有序开展 ………………………… 23 5.3 完善制度管理机制，提升合规操作实效 ……………………………………… 24 5.4 利用内部控制工具，实现内部控制效果的量化分析 ………………………… 24 5.4.1 内部控制评价指数量化分析 ……………………………………………… 24 5.4.2 利用内控评价模型的定量分析 …………………………………………… 27 5.5 突出内控合规管理导向作用，开展多层次评价监督………………………… 35 5.6 突出问题导向，强化事前控制 ………………………………………………… 35 5.7 建立内部控制“三道防线”，有效提升内部控制水平………………………… 36 结论 ……………………………………………………………………………………… 38 参考文献 ………………………………………………………………………………… 39 |
