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| 论施工企业BT项目资金风险管理 摘要 BT（Build-Transfer）即“建设－移交”项目，是政府与企业间达成协议进行基础设施建设的形式之一，目前在国内外被广泛采纳。BT项目中，企业通过竞标取得项目的特许权利，以代业主的身份进行独立的筹资建设，待完成建设后将项目移交给业主，随之按期收取回购款项。对于基础设施施工企业来讲，BT项目的承接有诸多优势，其最大优势来自于其可以获得投资收益，充分利用企业内部资金进行基础设施建设，其收益往往数倍于常规的单一建设模式。而获得受益的同时，项目也对施工企业的资金管理提出更高要求。施工企业需要树立风险意识，在BT项目实施的全过程中加强风险的防范、识别、评估及管控，全方位地应对资金风险，以确保获得预期的经营效果。 本文站在基础设施施工企业的角度上，分析如何控制资金风险。通过对投融资环节的资金风险管理、建设过程中的中资金运作风险管理、回购期的资金风险管理三大方面，对“施工企业BT项目资金风险管理”这一论题进行论述，从资金即将投入，到资金正式运作，再到资金收回这一宏观工程进行细化分析。在相关章节，笔者介绍特定环节的每类风险概念、评估，并着重介绍了风险控制方法，为企业提供一些资金风险控制途径，使其更安全、有效地运作资金。 目录 一、绪论 1 （一）BT项目综述 1 1、BT项目简介 1 2、BT项目的优势 2 (二) 资金风险综述 3 1、资金风险概述 3 2、影响资金风险的因素 3 3、资金风险的应对 4 4、研究BT项目资金风险的必要性 4 （三）本文研究概况 5 二、投融资环节的资金风险管理 6 （一）资金投向风险管理 6 1、资金投向风险概念 6 2、资金投向风险的评估 6 3、资金投向风险管理措施 7 （二）融资成本风险管理 9 1、资金成本风险概念 9 2、资金成本风险评估 9 3、资金成本风险管理 10 三、 建设过程中的资金运作风险管理 13 （一） 资金安全性风险管理 13 1、资金安全性风险概念 13 2、资金安全性风险的评估 13 3、资金安全性风险管理 14 （二） 资金充足性风险 16 1、资金充足性风险概念 16 2、资金充足性风险评估 17 3、资金充足性风险管理措施 17 （三） 资金收益性风险管理 19 1、收益性风险概念 19 2、资金收益性的评估 19 3、资金收益性风险管理措施 20 四、回购期间的资金风险 22 （一）业主资金违约风险概念 22 1、业主资金违约风险概念 22 2、风险评估 22 3、业主资金违约风险管理措施 23 （二）与应收帐款相关资金短缺风险 24 1、与应收帐款相关资金短缺风险概念 24 2、与应收帐款相关资金短缺风险识别 24 3、与应收帐款相关资金短缺风险管理 25 五、结论 29 参考文献 32 致谢 33 |
