摘要  在复杂多变的经济环境、日趋激烈的竞争环境下，如何构建融合可持续发展和快速发展的现代化经营管理制度？是目前国内外企业、政府、学术界研究的热门问题。国内外内部风险管理失控引起的舞弊、企业倒闭事件接连发生，这些事的发生，使我意识到企业的内部控制受到了各方的关注，内部风险控制不足、内部控制制度不完善的企业很多，也是企业失败的重要原因之一。内部控制是企业内部相互限制、相互监督的关键，如果内部控制体系不完整、出现严重遗漏，可能会导致企业各部门失去控制，使企业经营面临极大风险。今天，内部控制是企业内部管理的中坚力量。因为这是内部控制制度和企业财产安全都与企业经营目标紧密相连。改善内部控制环境，完善内部控制制度，有助于企业提高综合实力和自身竞争力。这篇文章运用四川海底捞公司内部控制案例，通过研究四川海底捞公司内部控制体系，分析四川海底捞公司内部控制存在的主要问题，巧用案例分析法、文献研究法等方法结合企业自身的实际经营情况，提出了海底捞集团内部控制具体问题的解决方案。

 

目 录

前 言

一、内部控制基本概念 1

（一）内部控制基本概念 1

（二）内部控制目标及要素 1

1.内部控制目标 1

2.内部控制要素 1

（三）内部控制方法 2

二、海底捞公司简介及内控现状 3

（一）海底捞公司基本情况 3

（二）海底捞内部控制体系现状分析 3

1.内部环境分析 3

2.风险评估分析 5

3.控制活动分析 5

4.信息与沟通分析 6

三、四川海底捞公司内控存在的问题及优化 6

（一）财务管理效率低下 6

（二）审计部门工作形式化 6

（三）集团治理架构不合理 7

（四）内部控制信息披露简单化、简略化 7

四、海底捞公司内部控制体系优化对策 8

（一）提升企业管理者的专业技能和道德品质 8

（二）完善内部审计和强化内部监督 8

（三）建立健全内部控制体系和完善公司治理结构 9

（四）加强内部控制评价意识，进行全面风险评估 10

五、结论 11

参考文献 12