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| 峨眉山旅游公司内部控制优化分析 目 录 1绪论 1 1.1研究背景 1 1.2研究目的与意义 1 1.2.1研究目的 1 1.2.2研究意义 1 1.3国内外研究现状 2 1.3.1国外研究现状 2 1.3.2国内研究现状 2 1.4研究的内容与研究方法 3 1.4.1研究的内容 3 1.4.2研究的方法 3 2相关理论概述 3 2.1企业内部控制的定义 3 2.2企业内部控制理论框架 4 2.2.1内部环境 4 2.2.2风险评估 5 2.2.3控制活动 7 2.2.4信息与沟通 7 2.2.5内部监督 8 3峨眉山旅游股份公司内部控制体系 9 3.1峨眉山旅游股份有限公司简介 9 3.1.1峨眉山旅游股份有限公司控制环境现状 9 3.1.2峨眉山旅游股份公司风险评估现状 9 3.1.3峨眉山旅游股份公司控制活动现状 10 3.1.4峨眉山旅游股份公司信息与沟通现状 10 3.1.5峨眉山旅游股份公司内部监督现状 10 3.2存在的问题及原因 10 4峨眉山旅游股份有限公司内部控制优化主要策略 11 4.1优化的目标与原则 11 4.1.1优化的目标 11 4.1.2优化的原则 12 4.2完善公司风险防御机制 13 4.2.1风险评估的步骤 13 4.2.2风险管理体系的基本构成 13 4.3保障方式 14 4.3.1董事会的支持和重视 14 4.3.2公司全体员工参与 14 4.3.3健全激励机制 14 参考文献 16 英文摘要.............................................................................................................................................17 致谢......................................................................................................................................................18 峨眉山旅游公司的内部控制优化分析 [摘要]随着我国经济的发展，加上国家重点扶持和培育的项目，市场需求大，旅游业未来发展潜力巨大。相比国外，我国旅游业发展起步较慢，而旅游企业的管理水平也处在一个比较低的程度，内部控制体系不健全，旅游企业无法发展壮大，也就给新兴旅游产业发展带来了严重的阻碍，经济的增长速度也被限制。 本文通过对峨眉山旅游股份公司分析，结合该公司自身实际情况，在公司的组织架构，内部控制五要素的理论基础上，指出该公司在管理方法及内部控制体系建设中存在的问题，并且做出适应该公司、符合优化原则和目的，提供优化建议和保障措施，为峨眉山旅游股份公司在健全内部控制体系道路上提供一些思路。同时也为其他旅游企业构建自身内内部控制体系，提高管理水平提供一些理论。 [关键词]内部控制体系，管理水平，旅游企业 |
