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| 江淮公司营运资金管理分析 摘要：营运资金是企业资产中流动性最强，也是最具有活力的部分，是企业实现稳定长远发展的关键，在企业日常活动中发挥着不可替代的作用。当前，汽车行业不仅面临着国际大牌汽车品牌的冲击，而且面对国内新型汽车品牌愈发激烈的竞争，作为企业最要害的环节，如果管理不够完善，就会影响企业的竞争力、盈利能力和偿债能力。目前，我国大多数企业在营运资金管理中，缺乏相关的经验和理论，从而使得一些公司在营运资金管理的过程中出现了问题，影响了企业的发展。对此，本文以国内一家汽车制造企业为例，以营运资金管理为关键指标，以2015至2019年的财务报表为基础，分别从流动资产管理和流动负债管理两方面，分析企业营运资金管理中存在应收账款管理效率低、变现能力不足、积压严重等，并且针对这些问题，本文提出了相应的解决方案，通过提高应收账款管理效率、改善变现能力、完善资金管理等，用来促进企业营运资金的良性运转。 关键词：营运资金管理；流动资产管理；货币资金；营运资金 目录 一、引言 1 （一）研究背景及意义 1 1.研究背景 1 2.研究意义 1 （二）文献综述 1 （三） 研究内容及方法 3 1.研究内容 3 2.研究方法 3 二、 营运资金管理相关理论 4 （一）营运资金概念 4 （二） 营运资金管理概述 4 1.营运资金管理的概念 4 2.营运资金管理的因素 4 3.营运资金管理的重要性 5 三、 江淮公司营运资金管理案例分析 6 （一）江淮公司简介 6 （二）江淮公司营运资金管理现状分析 6 1.流动资产管理现状 6 2.流动负债管理现状 12 3.营运资金管理现状 13 四、 江淮公司营运资金管理存在的问题 15 （一）存在存货积压问题 15 （二）应收账款管理工作效率较低 15 （三）营运资金管理不善 15 （四）存货变现能力差 16 五、完善江淮公司营运资金管理问题的措施 18 （一）完善存货管理 18 （二）提高应收账款管理效率 18 （三）加强营运资金管理 19 （四）提高变现能力 19 五、总结 20 参考文献 21 致谢 22 |
