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| 中小企业现金流量管理问题研究 —以浙江海象新材料股份有限公司为例 摘 要 随着市场经济的高速发展，中小企业已逐渐成为国民经济最重要的组成部分之一,同时也成为推动社会发展的重要动力,并且在未来相当长的经济发展时期，其仍将是最具活力的经济组织。企业现金流量管理的效果在一定程度上体现了企业的财务管理能力，这对企业日常经营管理活动和资金管理工作有极其重要的影响。对于企业而言，有效的现金流量管理不仅有利于企业在经营管理过程中对财务风险进行防范，还有利于企业资金利用率的提高。但就目前情况看，大部分企业在现金流量管理工作方面依然存在些问题。企业只有对自身的现金流量管理工作进行详细的分析，找出其中所存在的问题，现金流量管理工作才能发挥出该有的作用。 本文基于对浙江海象新材料股份有限公司最近几年现金流量的分析以及对国内外学者的研究进行有效的归纳、分析、总结。根据该公司现金流量管理存在漏洞，分析了我国中小企业现金流量管理存在的问题，针对所存在的这些主要问题，结合自己的思想观点，提出了对该企业的改进意见，体现理论联系实际的科学性。 关键词：现金流量 市场经济 制造企业 目 录 前 言 1 第1章 绪 论 2 第1.1节 选题背景与意义 2 1.1.1选题背景 2 1.1.2选题意义 2 第1.2节 国内外研究现状 2 第1.3节 研究内容和研究方法 5 1.3.1研究内容 5 1.3.2研究方法 6 第2章 现金流量管理的相关理论 7 第2.1节现金流量管理概述 7 2.1.1现金流量管理的内容 7 2.1.2现金流量管理的重要作用 8 第2.2节 现金流量管理的相关理论 9 2.2.1行业生命周期理论 9 2.2.2现金流量指标 9 第3章 浙江海象新材料股份有限公司现金流量管理的现状及存在问题 11 第3.1节 浙江海象新材料股份有限公司简介 11 第3.2节 浙江海象新材料股份有限公司现金流量现状分析 11 3.2.1 浙江海象新材料股份有限公司金流量结构分析 11 3.2.2现金流量指标分析 13 第3.3节 浙江海象新材料股份有限公司现金流量管理存在的问题 14 第4章 浙江海象新材料股份有限公司现金流量管理改进措施 16 第4.1节提高管理者的现金流量管理意识 16 第4.2节 加强现金流量的管理 16 4.2.1加强经营活动现金流量管理 16 4.2.2加强投资活动现金流量管理 16 4.2.3加强筹资活动的现金流量管理 16 第4.3节 增加现金流预算管理 17 4.3.1建立严格的预算管理体系 17 4.3.2严格地控制现金流出 17 第4.4节 优化筹资结构，拓宽筹资方式 17 结 论 19 附 录 20 参考文献 24 致 谢 25 |
