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| 国有企业资金管理存在的问题与对策研究 摘 要 资金是企业的血液，关系到企业的生死存亡。因为资金不仅是企业进行各项经营的必备要素，而且还是各经济活动的财务反映。资金管理是公司财务管理功能的拓展和细化，在企业综合管理系统当中处于核心位置。在国有企业不断发展壮大的过程中，如遇资金匮乏、周转缓慢等情况，往往需要承受更大的压力，面临更为严峻的挑战。国有企业要想持续经营，靠的不是损益表上的高额利润，而是必须保持良好而又充足的货币资金流量，树立以“现金为王”的企业资金管理核心理念。 当前，国有企业所处的生存环境复杂多变，面对日益激烈的市场竞争，只有通过提升企业资金流的管理水平，才可以合理的控制营运风险，提升企业整体资金的利用效率。因而，国有企业应当立足于自身，结合本企业的生产经营特点，做好有效合理的资金管理工作。虽然当前我国一些国有企业在资金管理方面还存在着诸如意识淡薄，资金使用效率不高，投资决策不科学等问题，但是通过各级员工的共同努力，以适应市场经济要求和企业自身发展的需要，做好事前计划、事中执行、事后分析，使有限的资金在加速周转中不断增值，从而保证资金合理有效使用。所以，从当前的国情出发，深入认识目前我国国有企业资金管理工作的缺陷和不足，并探讨其改进措施，具有十分重要的意义。 本文在阐述资金管理概念、内容的基础上，阐述了国有企业资金管理的重要性，主要体现在：加强资金管理可以有效地防止舞弊；加强资金管理可以维持企业的偿债能力；加强资金管理可以提高资金使用效率；资金管理的提升可以有效促进国有企业深化改革 。然后，选取国有企业集团——S集团为具体案例，结合当前S集团资金管理的实际情况，进一步深入分析了该国有企业资金管理中存在的一些问题和不足之处，主要是：资金管理意识淡薄、资金使用效率不高、资金管理体制不完善、投资决策不科学。最后，针对性地提出了一些S集团资金管理的解决对策和建议，包括：其一，改变观念，提升资金管理水平，如端正资金管理意识、加强管理队伍素质提升、完善财务治理结构等；其二，优化配置资金，如做好资金使用计划、灵活安排有限资金、搞好资金节流工作等；其三，完善资金管控体系，如加强货币资金管理、制定合理的存货管理体系、建立良好的应收账款管理制度、完善内部控制制度、加强岗位执行力度等；其四，建立投资论证制度，如提高财务人员素质、准确选定投资方向、注重投资论证价值等。 关键词：国有企业 资金管理 问题 对策 目 录 序 言 1 一、资金管理的概述 2 （一）资金管理的概念 2 （二）资金管理的内容 2 1.资金筹集管理 3 2.对外投资管理 3 3.资金运用管理 3 4.资本运营 3 （三）国有企业资金管理的重要性 4 1.加强资金管理可以有效地防止舞弊 4 2.加强资金管理可以维持企业的偿债能力 4 3.加强资金管理可以提高资金使用效率 4 4.资金管理的提升可以有效促进国有企业深化改革 4 二、S集团资金管理的现状与问题 4 （一）S集团概况 5 （二）S集团资金管理的现状 5 （三）S集团资金管理中存在的问题 5 1.资金管理意识淡薄 5 2.资金使用效率不高 6 3.资金管理体制不完善 7 4.投资决策不科学 8 三、S集团资金管理的对策 9 （一）改变观念，提升资金管理水平 9 1.端正资金管理意识 9 2.加强管理队伍素质提升 9 3.完善财务治理结构 9 （二）优化配置资金 10 1.做好资金使用计划 10 2.灵活安排有限资金 10 3.搞好资金节流工作 10 （三）完善资金管控体系 10 1.加强货币资金管理 10 2.制定合理的存货管理体系 11 3.建立良好的应收账款管理制度 11 4.完善内部控制制度 11 5.加强岗位执行力度 12 （四）建立投资论证制度 12 1.提高财务人员素质 12 2.准确选定投资方向 12 3.注重投资论证价值 12 四、结语 13 参考文献 14 |
