| 以下仅列出文章摘要、目录等部分内容，如需获取完整论文资料，或原创定制、长期合作，请随时联系。 微信QQ:312050216 |
 |
 |
| 基于COSO报告的新鸿胜化工公司内部控制问题与优化对策 摘要 在现代企业管理中，内部控制是企业的管理手段，也是公司的治理手段。有效的内部控制，可以促进企业实现其管理目标，提高其对外财务报告的质量，增强其规避风险的能力。改革开放的持续深入，让我国的市场经济不断的发展、完善，国内企业的内部控制制度在政府以及市场的促进下，已经慢慢地从理论向实践过渡，并且对各项发展制度都在进一步完善。尤其近十年来，国内企业对财务的重视度越来越高、对管理水平的要求越来越严格，导致企业越来越关注内部控制问题。因此，现阶段我国企业想要健康、可持续的发展就必须找到一套符合自身企业发展规律的内部控制制度。 本文在查阅、梳理国内外企业内部控制相关理论成果及COSO内控框架动态的基础上，运用所学专业知识与方法，并遵循“理论铺垫——提出问题——分析问题——解决问题”的基本思路，选取新鸿胜化工公司作为具体研究对象，综合运用文献研究法、案例分析法以及理论与实践相结合法，对新鸿胜化工公司内部控制的现状、问题、原因及改进对策进行了研究和探讨。本文首先阐述了内部控制的目标、原则以及理论框架的构成因素，结合新鸿胜化工公司的基本情况，从控制环境、风险评估、控制活动、信息系统、内部监督五大要素总结了该公司内部控制的现状。再次，从现状出发，发现该公司的内部控制存在的主要问题和缺陷，并剖析其原因。最后，在前述分析基础上，提出了新鸿胜化工公司内部控制优化措施和建议。通过对新鸿胜化工公司的内部控制研究，不仅为可以扩大对企业内部控制的宣传，规范很多人对内部控制概念和相关认识的误解，还可以为今后学者们在企业内部控制的相关理论研究领域提供现实的案例参考，为该企业建立健全更加系统的、有效的内部控制体系提供理论支持。 关键词：内部控制 COSO报告 问题 优化对策 目录 摘要 III ABSTRACT IV 第1章 绪论 1 1.1 研究背景和意义 1 1.2 文献综述 1 1.2.1 国外文献综述 1 1.2.2 国内文献综述 3 1.2.3 文献评述 4 1.3 研究思路及内容 5 第2章 相关理论基础 6 2.1 内部控制概述 6 2.1.1 内部控制的概念 6 2.1.2 内部控制的目标 6 2.1.3 内部控制的基本原则 8 2.2 COSO报告内部控制五要素介绍 8 2.3 我国企业内部控制基本规范 9 第3章 新鸿胜化工公司内部控制的分析 11 3.1 新鸿胜化工公司背景介绍 11 3.2 新鸿胜化工公司内部控制的现状 12 3.2.1 控制环境 12 3.2.2 风险评估 12 3.2.3 控制活动 14 3.2.4 信息与沟通 15 3.2.5 内部监督 15 3.3 新鸿胜化工公司内部控制存在的问题及成因分析 15 3.3.1 尚未形成良好的内部控制环境 16 3.3.2 风险评估薄弱 17 3.3.3 控制活动有待完善 18 3.3.4 信息与沟通不够顺畅 20 3.3.5 内部监督不到位 20 第4章 新鸿胜化工公司内部控制的改进对策 22 4.1 营造内部控制环境 22 4.2 强化风险评估 25 4.3 优化控制活动 26 4.4 完善内部信息与沟通渠道 27 4.5 加强内部控制活动的监督 27 结束语 29 致谢 30 参考文献 31 |
