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| 加泰公司内部控制研究 摘要 随着经济的不断发展，国家大力鼓励中小型企业的政策不断实施，让中小型企业在当今社会占据了很重要的一部分。但中小型企业在发展过程中由于自身的规模小，资金不足，导致生命周期短暂。而究其原因，是来自资金以及政策方面的因素还包括了企业自身的管理制度以及风险评估系统不完善，这些制度上不健全影响了中小企业的可持续的发展和生产经营上的管理。 本文以加泰公司为例，通过对加泰公司的控制活动方面、内部环境方面、风险评估方面、信息与沟通方面、内部监督方面的现状进行分析，得出公司在内部控制制度上存在很大的问题，问题主要在于：内部控制认识不足、岗位责任分配不清、会计信息质量控制不完善、信息与沟通存在问题等，以上问题限制着加泰公司的发展。 对于加泰公司出现问题的原因进行分析，得到导致问题发生的问题有以下这些：内控环境差、风险评估体系不健全、内部控制活动不全面、信息管理沟通制度不完善、内部审计机制缺失等。对于这些导致问题出现的原因，以控制论为依据得出的对策有以下五个方面：第一是提高公司自身的内部控制意识，改变公司的经营发展观念，提高员工的专业素质，管理层要做好带头作用；第二是加强培养人才资源方面；第三是完善公司风险评估系统，运用科学合理的方法建立风险评估系统。第四是加强内部控制活动，主要通过设立内部会计制度，对公司的成本进行预算控制。第五是完善信息沟通和监督系统，通过引进技术人才进行系统搭建，让信息得到及时传递。希望可以通过以上措施能够帮助加泰公司的可持续发展战略得到长远实施。 关键词：中小企业 信息沟通 内部控制 风险评估 目录 摘要 1 1.绪论 1 1.1 研究背景及意义 1 1.2 研究思路 1 1.3 研究方法 2 1.4 研究框架 2 2.理论基础与文献综述 2 2.1 理论基础 2 2.2 文献基础 2 3.加泰有限公司内部控制现状 4 3.1企业的基本情况介绍 4 3.2内部控制的现状 4 4.加泰公司内部控制中存在的问题及原因分析 6 4.1内部控制中存在的问题 6 4.2内部控制存在的问题的原因分析 8 5.加泰公司内部控制问题的对策建议 9 5.1提高公司自身的内部控制意识 9 5.2加强培养人才资源 9 5.3完善公司风险评估系统 10 5.4加强内部控制活动 10 5.5完善信息沟通和监督系统 10 6.结论 10 7.参考文献： 11 |
