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| 公司现金流量管理——以海南京邦矿业有限公司为例 摘要 现金流之于企业就如同血液之于身体，对企业的生存和发展至关重要，是企业财务管理的重要方面，影响着企业的经营状况和投资规模。充足的现金流使企业在运营过程中能有充足的资金购买原材料、支付到期债务、支付股利以及对外投资，保证企业的市场竞争力，促进企业快速稳定的发展。而一旦企业出现现金短缺，则难以实现企业价值最大化的目标，还可能陷入经营困境，严重的甚至会因无法支付到期债务而破产。矿产业面临极大的现金流风险，加之目前许多矿产企业的财务管理水平有限，一直缺乏战略性思维，对矿产开发过程中的现金流风险认识不足，缺乏对现金流风险进行有效的预测和控制管理，以至于整个行业存在一个频繁出现负经营现金净流量的共性。 本文以海南京邦矿业有限公司为案例，首先整理归纳了国内外学者关于矿产企业现金流管理的研究文献，在此基础上梳理了关于现金流的相关理论，然后在细致的分析了海南京邦矿业有限公司现金流管理中出现的问题，并对产生的问题的原因做了具体的分析，最后则针对产生的问题提出了针对性的优化建议。希望以此来促进海南京邦矿业有限公司的进一步发展。 关键词：现金流 现金流管理 海南京邦矿业 目录 一、引言 1 （一）研究背景 1 （二）研究意义 1 二、基本理论与文献回顾 3 （一）现金流量概述 3 （二）现金流量管理概述 3 （三）现金流量管理文献回顾 3 1、国外研究现状 3 2、国内研究现状 4 三、海南京邦矿业现金流量管理现状分析 5 （一）公司概况 5 （二）海南京邦矿业现金流量表分析 5 （三）海南京邦矿业现金流量表整体情况分析 6 四、海南京邦矿业现金流量管理存在的问题分析 7 （一）企业盈利能力差、现金生产能力较弱 7 （二）筹资和投资活动的开展困难 7 （三）随意使用现金且使用效率低 7 （四）对现金流量缺乏有效的控制 7 五、海南京邦矿业现金流量管理存在问题的原因分析 8 （一）企业决策者对现金流量管理认识不足 8 （二）企业内部现金控制环节薄弱 8 （三）企业的资金流入不稳 8 （四）管理制度不完善、管理人员素质低 9 六、改善海南京邦矿业现金流管理的对策 10 （一）加强企业对现金流量管理的认识 10 （二）增强经营环节现金流量管理 10 （三）合理融资，扩宽渠道 10 （四）改进现金管理方式，避免资金浪费 10 七、总结 11 参考文献 12 致谢 13 |
