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| 基于U8的Q公司内控管理流程优化研究 摘 要 流程优化是企业加强内控管理的一种手段，能够科学有效规范业务流程，规范企业会计行为，保证会计信息准确，企业资产安全，减少流程上制度不完善从而造成的内控漏洞，促进企业经济效益的不断提高。ERP系统的应用，给企业管理上带来了思想的革新和技术的革命，为企业注入了新的动力。实体经济是国民经济的脊梁和经济强国的坚实支撑。习近平总书记强调要更加重视发展实体经济，构筑产业体系新支柱。我们要深刻领会习近平总书记重要讲话的战略指引和要求，加快做强做优以制造业为主体的实体经济如何适应“经济新常态”，推动制造业企业信息化、精益化管理是目前发展中所面临的紧迫问题。薄弱的内部控制是近年来制造企业资产流失的最大原因，更导致了一些贪污腐败案件的产生，制造企业要想改变经营状况，增加企业整体竞争力，势必要加强内控管理，而同时流程的优化在内控管理中十分重要。本课题研究的河南Q公司隶属于浙江钱江摩托股份有限公司，是一家以摩托车及配件，三轮电动等生产销售的企业。近年来，该公司凭借属于集团内部公司的优势、长期稳定的集团内客户及高质量的产品，业务范围逐步扩大，产品类型不断丰富，营业额增长较快。但是随之而来的是由于内控管理落后，造成企业存在一系列管理上的漏洞，本文重点研究Q公司内控管理流程方面问题，Q公司通过上用友U8系统的财务模块、供应链模块、销售模块、生产模块等对企业业务流程方面一系列的优化改进，对在日常常发生业务流程中管理漏洞方面的弥补，以及提出企业U8环境的内控管理流程优化方案实施的一系列保障措施，为企业更好的管理，做出合理的决策提供科学的依据。 关键词：Q公司；用友U8系统；内控管理流程优化 目 录 1.绪论 1 1.1研究背景及意义 1 1.1.1研究背景 1 1.1.2研究目的 1 1.2研究内容及方法 2 1.2.1研究内容 2 1.2.2研究方法 3 2. 理论基础与文献综述 4 2.1国内外研究现状 4 2.1.1流程再造国外研究现状 4 2.1.2流程再造国内研究现状 5 2.1.3内部控制国外研究现状 6 2.1.4内部控制国内研究现状 7 2.2企业内部控制相关理论 8 2.2.1企业内部控制的内涵 8 2.2.2内部控制的发展阶段 8 2.2.3企业加强内部控制的必要性 10 2.3 业务流程再造理论概述 11 2.3.1业务流程再造的基本思想 11 2.3.2流程再造与内部控制的关系 13 3、Q公司内控管理流程现状分析 15 3.1Q公司概况 15 3.1.1行业特点 15 3.1.2 Q公司基本情况 15 3.1.3 Q公司组织架构 16 3.1.4 Q公司盈利情况分析 16 3.1.5 Q公司信息化现状 17 3.2 Q公司内控管理流程现状分析 17 3.2.1应付账款流程及问题分析 18 3.2.2应收账款流程及问题分析 19 3.2.3采购流程及问题分析 20 3.2.4库存管理流程及问题分析 22 4.Q公司内控管理流程优化设计 25 4.1流程优化思路 25 4.2流程优化原则 25 4.3 ERP环境下业务流程优化方法 26 4.4Q公司ERP选型 27 4.4.1 ERP 软件的选择 27 4.4.2 U8系统实施步骤 27 4.3基于U8系统内控流程优化措施 28 4.3.1应付账款流程的优化措施 28 4.3.2应收账款流程的优化措施 30 4.3.3采购业务流程的优化措施 32 4.2.4库存管理流程优化措施 39 5.基于U8的流程优化方案实施程序及效果评价 44 5.1流程优化实施程序 44 5.1.1前期准备工作 44 5.1.2系统运行阶段 44 5.2保障内控管理流程优化方案的措施 46 6.结论 49 参考文献 50 致 谢 52 |
