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| 企业内部审计风险控制问题研究
目 录
摘 要 I
ABSTRACT II
一、引言 1
（一）研究背景及意义 1
1.研究背景 1
2.国内外研究现状 1
（二）研究内容与研究方法 3
1.研究内容 3
2.研究方法 3
（三）本文拟解决的问题 3
二、企业内部审计风险理论概述 3
（一）企业内部审计的定义 4
（二）企业内部审计风险的含义 4
三、企业内部审计现状及风险成因 4
（一）企业内部审计现状 4
1.企业内部审计客观环境 4
2.企业内部审计主观环境 5
（二）企业内部审计风险成因 6
1.内部因素 6
2.外部因素 6
四、X公司内部审计风险控制案例分析 6
（一）X公司简介 6
（二）X公司内部审计的应用现状 7
1.企业内部审计部门的安排与设置 7
2.企业内部审计模式 7
3.内部审计取得的成绩 8
（三）X公司内部审计风险分析 8
1.＂三重一大＂决策制度建立落后 8
2.手续佣金与赔付占保费收入比例逐年升离 8
3.与资产管理业务相关内部控制措施与流程不完备 8
（四）企业内部审计风险控制问题防范措施 9
1. 提升内部审计工作的独立性 9
2. 扩大企业内部审计的监管范围，完善内部控制审计底稿 9
3. 吸取国外先进经验，探索新的内部审计的模式与方法 9
五、结论 10
参考文献 11
致 谢 12
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