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| 西藏小微企业融资问题研究——基于商业银行视角 摘要：西藏自治区位于中国大地的西南边陲，由于地理位置及交通等因素，产业结构分布较为不均衡，产业主要是依托第一、第三产业，第二产业由于当地生态环境较为脆弱，基本上较大规模的制造业基本不存在。西藏自治区内的企业除了国企、央企，剩下的98%以上的企业均属于小微企业。如此数量巨大的小微企业成为了西藏经济发展的重要引擎，为当地解决了大量的就业。小微企业自身的发展就面临诸多的问题，资金短缺的问题在众多问题中表现得最为突出，也是制约小微企业发展的首要因素。目前国家对于小微企业生存发展的问题不断提高重视，先后出台多种措施保障小微企业能够获得更多的融资渠道，小微企业获得融资虽然较以往相对有所改善。但融资情况仍不容乐观，西藏小微企业的发展仍然虽融资难的问题制约。 自去年疫情发生以来，西藏自治区政府多措并举，通过减税让利等多种形式，切实减轻小微企业经营存在的问题，仅2020上半年度累计减免小微企业税费2亿元。这些政策都直接能够看出政府对于小微企业的生产经营问题十分重视，在政策环境上有利于小微企业快速发展。但是小微企业由于经营资金、技术、管理方面均存在一定的问题，给自身的经营带来很大的不确定性，也增加了小微企业的融资难度。 本文在“十四五”规划及人民银行同相关部门联合下发进一步扶持小微企业发展等背景下，对西藏小微企业的融资问题进行研究，主要通过商业银行视角分析当前西藏小微企业融资方面主要面临的难题。通过研究融资问题来提升西藏小微企业活力，助力西藏经济可持续的高速发展。 本文通过对当前小微企业、融资等概念进行归纳概括，并对我国当前小微企业划分方法进行了解说，对小微企业的融资风险的内部与外部因素进行了阐述。在对辖区小微企业生存发展环境初步了解分析的基础上，采用对小微企业和商业银行进行深入访谈的研究方法，进一步深入分析小微企业融资难这一现象的背后原因。采用信贷风险影响因素分析，得出影响小微企业信贷风险影响因素阶梯。从小微企业自身发展、政府相关部门、商业银行三个方面阐述小微企业融资难的制约因素。小微企业自身发展对小微企业融资而言可以视为内部因素，政府相关部门、商业银行对于小微企业融资而言可以视为外部因素。其内部因素包括多数小微企业自身经营管理不规范，不善于利用最新的的融资方式致使企业存在破产清算的风险，财务制度不规范、不透明致使在申请信贷支持时被银行拒贷；外部因素主要包括政府的法律法规不完善、监管不全面，以及国家对小微企业的扶持政策落实不到位等。在小微企业融资困难的诸多因素中融资风险因素是导致小微企业融资难的主导因素。本文主要通过银行视角去深入分析小微企业在融资过程中面临的融资困境的因素具体来自于何处。 本文研究发现，西藏区内的额小微企业的融资困境主要是自身经营风险因素、融资租赁风险因素、财务风险因素、民间融资风险因素及兼并融资风险因素。由此可得出，企业的融资风险是由内源性融资的影响因素与外源性融资的影响因素所共同产生的，其主要原因是小微企业的融资选择引发的融资风险问题。外源性融资方面由于区内的小微企业在自身财务报表和相关的经营情况不透明，小微企业因自身资信度较低，很难满足融资担保条件。因此，拉萨市小微企业偏向于选择自主性强且可操控性大的内源性融资方式，在内源性融资不足以满足企业经营需求的情况下，才会选择外源性融资渠道来弥补企业的资金空缺。所以，本文通过对小微企业自身、市场及政府等方面提出相关的意见建议，为区内的小微企业融资提供获得银行信贷支持的方式，政府职能部门要加紧出台相关的完善的企业征信制度，使得小微企业能够更加容易的通过银行渠道缓解自身融资方面的问题，助力经济腾飞。 |
