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| 中小商业银行反洗钱内部控制优化研究----以X银行为例 摘 要 目前洗钱活动在全球范围内日益泛滥，洗钱不仅扰乱了市场经济秩序，还会对社会的稳定和安全造成威胁，对此我国高度重视反洗钱工作，明确反洗钱工作是建设中国特色社会主义法治体系和现代金融体系的重要内容，是推动国家治理能力现代化、维护经济社会安全稳定的重要保障。商业银行作为资金高度密集的行业，是反洗钱工作的“第一道防线”，也是反洗钱重点义务机构，面临较高的洗钱风险，尤其是中小商业银行，其对反洗钱重视程度不够、认识不足，反洗钱内部控制较为薄弱，更容易被不法分子利用成为洗钱场所，因此就必须要对中小商业银行反洗钱内部控制进行优化，创建一套更加行之有效的反洗钱内部控制体系来增强中小商业银行反洗钱合规管理和风险管理水平，抵御洗钱风险保障经济社会稳定发展。 本文基于这样的出发点，以反洗钱法律规章制度为基础，以《COSO内部控制实施指南》等内控指引为参照，再结合中小商业银行反洗钱内控薄弱环节来优化设计中小商业银行反洗钱内部控制体系框架。然后再选取一家中小商业银行作为案例银行进行具体研究，通过访谈法了解案例反洗钱内控现状，明确案例银行反洗钱内控可取之处，找到案例银行反洗钱内控存在问题，最后利用设计好的中小商业银行反洗钱内控优化体系以及案例银行反洗钱内控现状，对案例银行反洗钱内控框架体系进行优化，为中小商业银行优化反洗钱内部控制提供参考，防范化解中小商业银行外部洗钱风险。 关键词：反洗钱；内部控制；中小商业银行；优化 |
