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| XX商业银行负债风险管理问题研究 摘 要 资产负债管理业务，是商业银行各项经营管理业务的核心，是影响商业银行健康发展最为重要的因素，其中利率风险管理更是占据着重中之重的地位。近年来，随着我国经济体制和金融体制改革的持续深化，金融市场化发展步伐不断加快，金融产品不断创新，与西方金融市场化发展差距逐渐缩小。2019年，中国人民银行进一步完善了贷款市场报价利率（LPR）形成机制；同年11月，5年期贷款基础利率（LPR）实现利率市场化后首次调整，我国利率市场化机制真正得以运行。2020年，国内五大行推行政策，在贷款客户不提出更改的前提下，贷款业务利率默认转换为LPR利率。至此，可以说我国商业银行利率市场化进程迈上了新台阶。 从发达国家经验上看，利率市场化可能带来的是市场利率不断下跌，从中国银行经营管理情况上看，2019年该商业银行全年净息差比上年下降6个基点，国内其他商业银行也大体相似。我国商业银行的盈利模式主要是赚取存贷利差的收益，而存贷利率差进一步缩小，会使商业银行持续获利压力进一步增大，这对于商业银行的健康发展埋下了较大的隐患。同时，从我国商业银行资产负债管理角度看，各商业银行在资产负债管理能力还存在不足，与西方发达国家相比，无论是管理水平，还是管理经验上都有所欠缺，各商业银行资产负债久期绝对值普遍较大，存在较高的利率风险。因此，提高商业银行资产负债风险的管理能力，应当是当前和今后一段时间，我国商业银行、政府管理部门和有关专家学者研究的重点领域。 本文从负债管理的角度切入，学习和应用西方国家商业银行广泛应用的先进管理技术——久期理论、久期缺口理论，以及运用久期理论的特性，研究提高我国商业银行资产负债管理能力，特别是提高负债风险管理能力的有效方法，为我国商业银行资产负债管理提供思路和借鉴。主要是通过分别计算该商业银行计息资产和计息负债的久期、修正久期，得出该商业银行的久期缺口，进而识别、评估和分析该商业银行的利率风险。进而通过应用免疫理论，以构造久期缺口等于零的资产负债结构为目标，主动调整负债结构；同时，利用组合理论，构造符合盈利性、流动性、安全性的最佳负债组合；最后，针对该商业银行在资产负债管理方面存在的漏洞和不足，对该商业银行提出加强资产负债管理重视程度、提高该商业银行负债风险管理能力、探索使用久期理论进行资产负债管理的意见和建议。 关键词：久期理论 利率风险 负债风险管理 风险免疫 |
