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| 我国银行承兑汇票业务中的风险及防范 摘要 近几年，银行承兑汇票业务发展迅速，对加速资金周转和商品流通，促进社会经济健康发展起到了积极的推动作用，并已成为各商业银行获取巨额利润的重要来源和企业融资的主要手段。这其中的主要原因是，在我国目前资本市场不够发达的条件下，银行承兑汇票业务既在一定程度上缓解了企业融资难的困境，又满足了商业银行获取利润和完成多种经营指标的需要，这就引起商业银行和企业不惜采取各种违规行为办理银行承兑汇票业务。但由于目前市场经济体制还不完善，国有商业银行商业化经营的构架没有真正建立，新旧体制交替中存在间隙或脱节、摩擦与碰撞，造成银行承兑汇票业务运行无序，行为失范，管理失控，致使部分银行承兑汇票到期不能承付，形成逾期贷款同时带来了超占信贷规模的问题，更为严重的是，由于社会信用缺失，各种票据诈骗案屡屡发生，使有关各方蒙受了巨大的经济损失，影响了银行承兑汇票业务的健康发展。 本课题将通过研究，深刻剖析银行承兑汇票业务中的风险点及其原因，提出如何构建商业银行票据业务风险防范体系，以指导银行票据业务实践，在经营活动中有效地控制、防范与化解可能产生的各类风险，为金融监管部门加强对银行票据业务的监管和银行建立有效的票据业务风险防范机制，更好的防范票据业务风险提供对策参考。 关键词：银行承兑汇票 风险防范
目录
摘要 1
1 绪论 3
1.1 选题背景 3
1.1.1 理论推动 3
1.1.2 现实需求 3
1.2 研究目的和研究意义 3
1.3 论文基本框架 4
2 银行承兑汇票业务及其风险概述 4
2.1 银行承兑汇票业务的重要性 4
2.1.1 对社会经济的意义 4
2.1.2 对企业经营的意义 4
2.1.3 对商业银行的意义 5
2.2 银行承兑汇票业务风险概述 5
3 银行承兑汇票业务信用风险及防范 6
3.1 信用风险识别 6
3.2 信用风险分析 6
3.2.1 我国经济增长波动幅度大 6
3.2.2 社会信用体系不健全 7
3.2.3 交易双方的信息不对称 7
3.3 信用风险防范 7
3.3.1 社会环境方面 7
3.3.2 商业银行自身方面 8
4 银行承兑汇票业务市场风险及防范 8
4.1 市场风险识别 8
4.2 市场风险分析 9
4.2.1 经济活动规模和交易活跃程度 9
4.2.2 再贴现政策等金融政策 9
4.2.3 票据持有量与其他贷款投放的时间不匹配 9
4.2.4 资金出现短缺 9
4.3 市场风险防范 10
4.3.1 完善利率风险管理的外部环境 10
4.3.2 完善利率风险内控机制 10
4.3.3 科学准确地预测利率 10
5 银行承兑汇票业务操作风险及防范 11
5.1 操作风险识别 11
5.1.1 到期支付风险 11
5.1.2 票据识别风险 11
5.1.3 经办人员操作失误风险 12
5.2 操作风险分析 12
5.2.1 外部监管机制不健全 12
5.2.2 缺乏健全有效的内控制度 12
5.2.3 内控制度缺乏约束力和执行力 12
5.2.4 内部稽核审计部门缺乏应有的权威性、独立性和制衡性 12
5.2.5 部分操作人员业务素质偏低 13
5.3 操作风险防范 13
5.3.1 建立规范化、标准化的业务操作流程 13
5.3.2 加强业务培训，提高操作人员的专业技能 13
5.3.3 进行不定期的内控检查 13
5.3.4 切实加大对违规票据当事人的处罚力度 13
6 银行承兑汇票业务道德风险及防范 14
6.1 道德风险识别 14
6.2 道德风险分析 14
6.2.1 商业银行体制的原因 14
6.2.2 商业银行不恰当的绩效考核方法 14
6.2.3 银行内外部人员追求私利 15
6.3 道德风险防范 15
6.3.1 建立道德风险预警系统 15
6.3.2 完善银行内部规章制度 15
6.3.3 加强岗位管理 15
6.3.4 转变经营管理理念和方式 16
6.4 道德风险案例分析 16
结论 17
谢辞 17
参考文献 18
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