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| 电力行业建设项目内部审计初探 摘要:建设项目管理的内部控制措施对于整个工程的管理过程是至关重要的，工程质量、工程造价、工程财务管理等各个方面都有深入渗透，技术开发研究也是以造价管理和财务管理为切入点，对工程内部审计进行控制管理，主要研究要点既内部审计制度对整个工程的适用性完善和能使其达到最大化应用率的有效性。国家经济飞速发展，建设项目也是犹如雨后春笋般的鳞次栉比，建筑行业对新型技术的发展要求也越来越高。当前学术界对建设项目的关注也是集中在工程管理内部制度控制这一问题上，所以，内部控制制度审计这一新型管理型审计科学就应运而生了。电力行业进行内部审计的主要目的在于确定是否遵循工人的方针和程序、是否符合规定和标准、是否有效和经济的使用了资源、是否实现了组织目标，当然在此过程中也会存在一定风险，如何有效规避和防范风险发现，是审计人员应该考虑的问题。基于此本文将对电力行业内部审计风险规避及防范进行研究，希望对促进电力行业健康发展有所帮助。 关键词：工程管理；内部控制；审计 目 录 第一章 绪论 1 1.1研究背景及研究意义 1 1.2国内外管理现状 1 1.3研究内容和目标的探讨 4 第二章工程审计现状 5 2.1、工程审计现状 5 2.2、工程审计中存在问题 6 2.3、工程审计中存在的问题原因 7 2.4、工程审计存在问题相关对策 8 2.5、完善内审机制，提升风险识别效率 9 2.6、规范内审，明确控制评估风险体系 10 2.7、加强内审 11 2.8、控制工期中存在的风险 11 2.9、控制收款风险 12 2.10、控制结算风险 12 第三章相关理论及应用 14 3.1内部控制理论 14 3.2内部控制审计理念 14 3.3内部控制审计目标 16 3.4电力项目内部控制审计特点与目标 16 第四章全过程工程项目管理的关健控制点研究及其主要环节 18 4.1全过程工程管理分类 18 4.2工程管理各阶段审计的主要内容及管理流程图 18 4.3工程管理关健控制点研究: 24 第五章工程管理内部控制审计评价综合体系论述 27 5.1工程管理内部控制审计评价运行八步 27 5.2工程管理内部控制审计评价体系综合阐述 27 5.3审计调查表 30 第六章工程管理内部控制审计项目实例介绍 40 6.1项目背景介绍: 41 6.2工程管理 41 6.3评分及总体评价 47 6.4管理建议书 48 第七章 结论 49 参考文献： 50 |
