摘 要

随着经济的不断发展，企业面临着激烈的市场竞争，为了企业能可持续地发展，企业必须加强内部控制制度来提高企业的市场竞争力，从而可以使企业更好地经营并获得更大的利润。实施内部控制有利于提升企业管理水平、提高风险防御能力。.本文对内蒙古贝多美乐食品有限责任公司的内部控制现状及存在的问题进行分析，主要从内部控制环境、风险管理、内部控制活动以及信息与沟通四个方面分析内蒙古贝多美乐食品有限责任公司内部控制存在的问题。最后提出相应的解决对策，主要有完善组织架构、推进风险内控体系建设、落实管理制度要求、完善信息系统以及创新沟通体制，希望能让企业更好的发展，在行业中起到示范和引导的作用。

Abstract

With the continuous development of economy, enterprises are facing fierce market competition. In order to achieve sustainable development, enterprises must strengthen the internal control system to improve the market competitiveness of enterprises, so that enterprises can operate better and obtain greater profits. The implementation of internal control is conducive to the improvement of enterprise management level and risk prevention ability. This paper analyzes the internal control status and problems of Inner Mongolia Bedo Meile Food Co., Ltd., mainly from four aspects of internal control environment, risk management, internal control activities and information and communication. Finally, the corresponding countermeasures are put forward, including improving the organizational structure, promoting the construction of risk internal control system, implementing the management system requirements, improving the information system and innovating the communication system, hoping to make the enterprise develop better and play a role of demonstration and guidance in the industry.

Key words: small and medium-sized enterprises; internal control; risk manageme

 

目 录

第1章 绪论 1

1.1 研究背景 1

1.2 研究目的和意义 1

1.2.1研究目的 1

1.2.2研究意义 1

1.3 研究现状 1

1.3.1国内研究现状 1

1.3.2国外研究现状 3

第2章 内部控制相关理论概述 4

2.1 内部控制的概念 4

2.2 内部控制的目标 4

第3 章 内蒙古贝多美乐食品有限责任公司基本情况及内部控制分析 6

3.1 内蒙古贝多美乐食品有限责任公司基本情况 6

3.2 内蒙古贝多美乐食品有限责任公司内部控制现状调查 6

3.2.1 内蒙古贝多美乐食品有限责任公司控制环境分析 6

3.2.2 内蒙古贝多美乐食品有限责任公司风险评估分析 8

3.2.3 内蒙古贝多美乐食品有限责任公司控制活动分析 9

3.2.4 内蒙古贝多美乐食品有限责任公司信息与沟通分析 11

3.2.5 内蒙古贝多美乐食品有限责任公司内部监督分析 12

第4 章 内蒙古贝多美乐食品有限责任公司内部控制存在的问题 14

4.1 内部控制环境问题 14

4.1.1管理层人员交叉 14

4.1.2授权体系未能有效衔接 14

4.2 风险管理问题 14

4.2.1 风险评估机制不健全 14

4.2.2 决策缺乏风险意识与机制 15

4.3 内部控制活动问题 15

4.3.1 资金管理混乱 15

4.3.2 销售收入跨期结转 15

4.4 信息与沟通问题 15

4.4.1 控制环境层次不统一 16

4.4.2 信息系统上线准备不充分 16

第5章 内蒙古贝多美乐食品有限责任公司风险防范对策 17

5.1 完善组织架构，奠定内控基础 17

5.2 推进风险内控体系建设，强化业务流程控制 17

5.3 落实管理制度要求，健全内控信息披露 18

5.4 完善信息系统，创新沟通体制 19

5.5 建立内部监督机制 19

5.5.1 健全审计委员会监督职能 19

5.5.2 健全基层部门自我监督机制 20

结论 21

参考文献 22

致谢 24