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| 特变电工现金流管理问题及对策研究 摘要：随着经济全球化进程的推进，企业之间的竞争越来越激烈，在企业的发展中，现金流管理是企业管理中较为重要的环节，对企业管理水平和质量影响颇大。企业现金流管理的规不规范是衡量企业管理好坏的标准，如果企业的现金流正常，那么企业经营活动的开展也会相对顺利，对企业可持续发展有着很大益处。但是，近年来随着很多的公司相关业务不断扩张，对于经营性的现金需求量逐渐变大，公司的现金投资也在进一步扩大，从而导致公司存在现金流不足等风险。故而，若想促进企业良好发展，强化对现金流管理很有必要。基于此，本文以特变电工公司为例，通过对当前特变电工公司现金流管理现状进行分析，探寻出当前特变电工现金流管理的不足，并针对不足提出解决措施，同时希望对相关行业现金流管理提供借鉴。 关键词：现金流；现金流管理；特变电工 目 录 前言 1 一、绪论 1 （一）研究背景及意义 1 1.研究背景 1 2.研究意义 2 （二）研究内容 2 1.文献研究法 2 2.案例分析法 2 二、国内外研究现状与文献评述 3 （一）国外研究现状 3 （二）国内研究现状 4 1.国内企业现金流重要性的相关研究 4 2.国内企业现金流管理问题的相关研究 4 （三）文献评述 5 三、现金流管理概述与理论基础 6 （一）现金流管理相关概述 6 1.现金流概念 6 2.现金流管理的作用 6 （二）现金流管理相关理论 7 1.现金流预算理论 7 2.现金流预警理论 7 四、特变电工现金流管理现状及分析 8 （一）特变电工基本情况介绍 8 （二）特变电工现金流管理现状 8 1.特变电工现金流财务分析 8 2.特变电工现金流管理模式 9 （三） 特变电工现金流管理存在的问题 11 1.投资过度扩张导致现金流净额持续下降。11 2.现金流预算调整频繁 12 3.现金流预算管理内部存在不足 12 4.现金流预算监控和评价机制不完善 12 五、特变电工现金流管理问题的对策研究 14 （一）进一步合理调整特变电工投资活动 14 （二）合理制定现金流预算，建立现风险预警机制 14 （三）加强现金流内部管理，强化风险管理意识 15 （四）完善企业现金流管理和监管制度 15 结 论 16 致谢 18 |
