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| 供应链下营运资金管理问题与对策研究 摘 要 现今，我国对于供应链的研究正处于上升和探索时期，对于供应链的研究能够有助于企业从宏观整体的角度管理好自己的资金流动，防止因资金链断裂出现的滞胀风险和猝死风险。同时，在供应链中最引人注目的就是供应链研究能够更好地帮助企业解决营运资金问题，如果能够将企业的供应商、客户等上下游综合管理，企业的资产流动性和盈利能力都能获得长足的进步。 本文以鹿港文化为例，在企业的运营中，其中的采购环节由于应付账款大量采购造成短期负债增加，鹿港文化在2020-2022年间，原材料价格的提高、企业以应付账款和应付票据形式大量赊购是应付账款和应付票据数值增加的主要原因。其次，生产环节未平衡产销关系导致存货增加，抑制了企业流动性。最后，在销售环节应收账款回收不力造成公司资金不足，很容易在风险到来时无法抵御。 针对鹿港文化的营运资金管理问题，本文将结合资金的上下游，将资金链上下游综合考量，提出解决问题的方法。合理优化采购模式以降低短期负债压力，在供应商处保有合理的可信度才是保证运营商长期稳定供应的基础。同时根据产品销售均衡关系控制产品产量，尽量向0存货方向靠拢外向型模式。发挥外贸政策优势有利于鹿港文化的出口销售，加快资金的周转，尽快实现去库存的任务。最后，加强销售环节应收账款回收力度，建立好客户档案，对不同特征的客户保有相应的供应策略，同时定期进行客户考评，减少应收账款天数。 关键词：供应链；营运资金管理；鹿港文化 目 录 一、引言 1 （一）研究背景 1 （二）研究方法与研究意义 1 二、文献综述和相关概念理论 2 （一）文献综述 2 1.关于营运资金管理的研究 2 2.关于供应链下营运资金管理的研究 2 3.文献评述 3 （二）相关概念理论 4 1.营运资金的概念 4 2.供应链管理的概念 4 3.营运资金管理理论 5 三、案例背景 6 （一）案例公司选择 6 （二）2015年以来我国纺织业基本情况 7 （三）鹿港文化公司简介 8 （四）传统视角下营运资金管理现状分析 9 1.存货周转期 9 2.应收账款周转期 10 3.应付账款周转期 10 4.结论 11 四、供应链下鹿港文化营运资金管理绩效分析 12 （一）采购环节：以应付账款大量采购造成短期负债增加 12 1.采购环节营运资金管理绩效分析 12 2.采购环节营运资金结构分析 13 （二）生产环节：未平衡产销关系导致存货增加 15 1.生产环节营运资金管理绩效分析 15 2.生产环节营运资金结构分析 16 （三）销售环节：应收账款回收不力造成公司资金不足 17 1.销售环节营运资金管理绩效分析 17 2.销售环节营运资金结构分析 18 （四）小结和改进对策 20 1.小结 20 2.改进对策 20 五、结论与展望 21 （一）结论 21 （二）展望 22 参考文献 22 |
