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| 青岛吉祥荣有限公司库存现金内部控制存在问题及对策 摘要 随着国家鼓励个人创业政策的提出，小企业的数量也在不断增加当中，在经济建设中发挥越来越重要的作用。随着科学发展观提出要求经济更好更快的发展，小企业也迎来了自己春天，面临着机遇与挑战并存的局面。小企业要想抓住机遇实现企业的长远稳定发展，建立健全企业货币资金内部控制制度是不可或缺的手段。而库存现金作为企业货币资金内部控制的核心，流动性最强、最容易流失。因此建立健全企业的库存现金内部控制制度，对于企业完善货币资金体系、保持企业资金的正常运转具有重要意义。本文主要介绍了企业库存现金内部控制制度的概况，并且运用实例，从青岛吉祥荣机械有限公司的实际情况出发对该企业库存现金内部控制进行分析，并且提出相应的解决方法，对实际经营过程中该企业在库存现金内部控制方面存在的问题给予指导。 【关键词】 内部控制 库存现金 问题 对策 目 录 摘要Ⅰ 第一章、前言1 第二章、库存现金内部控制的概述2 （一）库存现金概念2 （二）内部控制的涵义2 1.COSO内部控制框架体系 2 2.我国内部控制的基本规范 3 （三）库存现金内部控制的目标和应遵循的原则3 1.库存现金内部控制的目标3 2.库存现金内部控制应遵循的原则4 第三章、青岛吉祥荣机械有限公司库存现金内部控制存在的问题5 （一）青岛吉祥荣机械有限公司简介5 （二）青岛吉祥荣机械有限公司库存现金内部控制存在问题分析5 1.财务人员分工不明确，资金管理混乱 6 2.印章和票据管理不完善，风险意识淡薄 6 3.坐支现金，公款私用6 4．缺乏零用现金定额管理制度，零用资金审批繁琐7 第四章、青岛吉祥荣机械有限公司加强库存现金内部控制的对策7 （一）设置合理的会计机构，明确财务人员分工7 （二）建立健全印章票据控制制度，加强对印章票据的管理 7 （三）建立健全现金收支控制制度，严格控制现金收支 7 （四）建立现金预算管理制度，加强对现金的管理 8 （五）建立健全定额备用金制度，加强对零用资金的管理 8 第五章、结论 8 参考文献 10 致谢 11 |
