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| 基于风险管理的内部控制分析分析--以科迪乳业为例子 摘要 文章从风险管理角度出发，以科迪乳业股份有限公司为例，对其内部控制进行研究。首先，基于内部控制五要素对案例企业内部控制现状和存在的问题进行分析，发现科迪乳业内控缺失主要源于风险管理的巨大缺陷，不仅在报告中出现了重大缺陷，并且导致公司严重的亏损以及营业收入的急速下滑；其次，对科迪乳业股份有限公司进行必要的风险分析，对其风险管理现状进行深入了解，从而达到风险管理与内控机制的对接融合；最后，在分析的基础上提出完善内部控制的措施，以具有更强的实效性和针对性。因此，文章研究为科迪乳业完善内部控制机制，提高经营效率，同时对乳制品行业发展提供理论及实践依据，具有一定的借鉴意义和应用价值。 关键词：内部控制 风险管理 科迪乳业 目 录 摘要 3 一、绪论 6 （一）选题背景 6 （二）研究的目的和意义 6 （三）研究的内容和方法 8 1.研究的内容 8 2.研究方法 8 二．科迪乳业事件简介 8 （一）科迪乳业股份有限公司的基本简介 8 （二）关于内部控制缺陷的认定 9 （三）案件的基本情况 10 三．科迪乳业内部控制现状分析 12 （一）公司的治理结构不完善 13 （二）企业的战略问题 14 （三）风险评估不健全 15 第四章.科迪乳业的风险管理分析 16 （一）财务风险 16 （二）信用风险 17 第五章 基于风险管理对于科迪乳业内部控制的建议 18 （一）建立合理的公司治理的股权结构 18 （二）发展稳定型战略 18 （三）构建风险评估体系，设立专门的风险管理委员会 18 （四）建立内部控制体系下完善的监督体系 19 六．总结 19 参考文献 19 |
