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| 华润水泥（汕头）有限公司会计内部控制研究 摘要 会计内部控制是企业确保会计信息真实、准确的一项系统工程，它涉及到一系列的环节和工作程序，是规范企业内部会计制度的规定。例如财务风险的识别、评估、应对等，每一个环节和程序都涉及到一系列的措施和方法。而且最后还需要针对各种问题予以及时制定各种方案并解决。可以对企业财务资源的全方位把握和最大化利用。本文运用文献分析法和案例分析法，以华润水泥（汕头）有限公司为例，发现该企业在会计内部控制上普遍存在控制意识淡薄、信息失真严重、内部管理结构混乱等问题，在此基础上，本文还提出了一系列针对企业会计内部控制的改进措施。 关键词：会计内部控制，会计监督，华润水泥（汕头）， 目 录 第一章 绪论1 第二章 会计内部控制理论基础1 2.1会计内部控制的含义2 2.2企业会计内部控制的基本目标2 2.4企业会计内部控制的原则2 第三章 华润水泥（汕头）有限公司的案例分析4 3.1华润水泥（汕头）有限公司概述4 3.2华润水泥（汕头）有限公司会计内部控制现状4 3.3华润水泥（汕头）会计内部控制存在的问题7 3.3.1业务授权存在问题7 3.2.2费用控制存在问题7 3.2.3控制技术存在不足8 3.2.4内部审计存在不足8 3.3华润水泥（汕头）会计内部控制存在问题的原因分析8 3.2.1会计法规制度不完善8 3.2.2部分会计职员素质不高9 3.2.3缺乏相应的监管制度9 第四章 华润水泥（汕头）有限公司会计内部控制的改进9 4.1加强对会计内部控制的认知和重视程度10 4.2完善公司内部治理结构10 4.4强化系统控制和程序控制10 4.5规范授权行为，确立审批权限10 4.6强化外部监督，严格依法依规11 第五章 结束语12 参考文献13 致谢14 |
