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| 商业企业流动资金管理研究 摘 要 流动资金管理是商业企业财务管理的重要内容，流动资金管理效益也是评价一个公司好坏的重要标准。总之，加强公司流动资金管理有非常重要的现实意义:加强流动资金管理，可以加速流动资金周转，减少流动资金占用，促进企业生产经营的发展。加强流动资金管理，有利于促进企业加强经济核算，提高生产经营管理水平。 本文选取商业企业——S商贸公司为具体研究案例，通过对该公司流动资金管理现状的分析，指出该公司流动资金管理过程中存在的流动资金紧张，贷款筹资困难、存货加压过多，缺乏有效健全的约束机制等问题。并且分析这些问题的成因，进而提出加强资金计划管理、加速存货周转、建立完善的约束机制等强化该公司流动资金管理的措施。 本文希望通过研究流动资金管理的相关知识，总结出该如何加强S商贸公司流动资金管理，最终为S商贸公司流动资金管理经济效益提高提出相应的对策和措施。 关 键 词：商业企业；流动资金管理；问题；对策 目 录 1 绪论 1 1.1 论文研究背景和意义 1 1.2 国内外研究现状 1 1.2.1 国内研究现状 1 1.2.2 国外研究现状 2 1.3 论文研究内容和方法 2 2 企业流动资金管理的概述 3 2.1流动资金的定义 3 2.2流动资金管理的定义 3 2.3流动资金管理的目标 3 2.3.1货币资金的管理目标 4 2.3.2应收账款的管理目标 4 2.3.3存货的管理目标 4 2.4商业企业流动资金管理的意义 4 3 S商贸公司流动资金管理存在的问题及原因分析 7 3.1S商贸公司概况 7 3.2流动资金管理存在问题分析 7 3.2.1流动资金紧张，贷款筹资困难 7 3.2.2公司存货积压过多 8 3.2.3流动资金管理缺乏有效的约束机制 8 3.3流动资金管理存在问题的原因分析 9 3.3.1经营管理者对流动资金管理缺乏足够认识 9 3.3.2流动资金管理没有详尽的计划 10 3.3.3流动资金管理制度不完善 10 4 S商贸公司流动资金管理的对策与建议 13 4.1加强资金计划管理 13 4.2加速公司的存货周转 14 4.3建立完善的流动资金管理约束机制 15 4.3.1建立健全应收账款催收制度 15 4.3.2业务往来账款逐笔跟踪核算 15 4.3.3建立存货管理制度 16 4.3.4建立财产物资清查制度 16 5 结论与展望 17 致 谢 19 参考文献 21 |
