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| 石家庄卓宇商贸有限公司货币资金内部控制的设计 【摘要】 货币资金是企业资产的重要组成部份，包括现金，银行存款及其他货币资金。任何企业要进行生产经营活动都必须拥有货币资金，持有货币资金是进行生产经营活动的基本条件，是企业生存和发展的基础。就会计核算而言，货币资金的核算并不复杂，但是，由于货币资金是企业资产中流动性最强﹑控制风险最高的一种资产, 加之货币资金也是最容易被贪污、偷窃或挪用的资产。因此,加强货币资金的管理和控制是至关重要的。本设计首先介绍了库存现金内部控制的基本原则， 然后从现金收入、现金付款、现金盘点、银行存款和其他货币资金日常管理这几个方面进行了内部控制制度设计,来准确反映和监督单位现金工作的收支情况，保证本单位现金的安全不受损失。 【关键词】 收款环节；付款环节；储存环节；其他方面 |
