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| 悦达集团资金管理存在的问题与对策研究 摘 要 伴随我国经济发展水平的提升，企业规模也在不断扩大，国际化经营与集团化的管理趋势日益明显。企业资金管理受到企业自身发展，合作方经营业绩 ，资信程度，金融风险承受能力，企业多元化投资等诸多因素的关联影响。因此大企业集团化的资金管理也就显得日益重要。资金管理是企业财务管理重要的组成部分，在企业经营管理中占据重要地位，关系到企业的资金利用效率与盈利水平，也使企业领导者越来越关注资金管理。虽然如此，我国企业在资金管理方面仍然存在着很大的问题，如诸多资金流信息不实，对资金运用监管力度不够，未能使资金以最大限度为企业创造效益，资金链存在断裂的风险等。本文以悦达集团为研究对象，在对资金管理的内涵、模式、基础理论及国内外关于企业资金管理的研究总结与理解的基础上，分析悦达集团资金管理方面存在的问题，针对该企业资金管理上存在的问题提出相应的建议，为我国企业资金管理理论体系的完善及企业资金管理实践与应用提供参考。 关键词：资金管理；资金利用率；风险管理体系；悦达集团 目 录 摘 要 I Abstract II 目 录 III 第1章 绪论 1 1.1 研究背景与意义 1 1.2 国内外研究现状 1 1.2.1 国内研究现状 1 1.2.2 国外研究现状 2 1.3 研究内容 2 1.4 研究方法 2 第2章 资金管理理论概述 3 2.1 资金管理内涵 3 2.2 资金管理主要模式 3 2.3 资金管理相关理论 4 2.3.1 资金成本效益理论 4 2.3.2 财务控制理论 4 2.3.3 优序融资理论 4 第3章 悦达集团资金管理存在问题及原因分析 7 3.1 悦达集团简介 7 3.2 悦达集团财务现状 7 3.3 悦达集团资金管理存在问题 7 3.3.1 资金利用率低，使用成本高 7 3.3.2 资金监管力度不足 9 3.3.3 缺乏完善的风险管理体系 10 3.4 悦达集团资金管理问题原因分析 11 3.4.1 悦达集团并没用将所有账目纳入现金池管理模式 11 3.4.2 悦达集团对旗下公司资金收支状况了解不明，存在资金浪费现象 12 3.4.3 悦达集团“三角债”现象较为严重 12 第4章 悦达集团资金管理问题对策 15 4.1 建立账户管理制度 15 4.2 建立人员培训保障制度 15 4.3 建立并完善资金管理系统 16 第5章 结论 17 参考文献 19 致 谢 21 |
