摘 要
 

内部控制是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手段与措施的总称。 

论文选取企业内部控制进行研究,对其有序管理，顺利运营,力求在激烈的市场竞争中取胜有重要意义。论文以内部控制相关理论作为研究基础,以京威汽车部件股份公司为例,从内部控制的角度来分析京威汽车部件股份公司在经营管理方面存在的问题,阐述内部控制与经营管理的内在关系,探讨如何进一步完善京威汽车部件股份公司的整体内部控制体系。从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通及内部监督五个方面入手,依据相关理论和制度规定,提出相应的完善措施并制定一个合理有效的企业集团内部控制体系。通过论文的研究,欲为完善京威汽车部件股份公司的内部控制,促进公司实现发展战略,提高集团经济效率,增强集团的竞争实力提供有益的帮助。

关键词：内部控制；内部监督；控制环境

目录

引 言 1
1 内部控制相关理论 1
1.1内部控制的含义及其作用 1
1.1.1内部控制的含义 1
1.1.2内部控制的作用 2
1.2内部控制目标 2
1.2.1内部环境控制 2
1.2.2风险防范控制 3
1.2.3政策适用性控制 4
2 京威汽车部件股份公司的现状 4
2.1京威汽车部件股份公司简介 4
2.2 京威汽车部件股份公司内部控制现状 6
2.2.1 控制环境 6
2.2.2风险评估 6
2.2.3信息和沟通 7
2.2.4控制活动 7
2.2.5内部监督 8
3 京威公司内部控制存在问题分析 8
3.1内部控制规章制度不健全 8
3.2 会计与信息系统不完善 8
3.3 预算编制不合理，监督评价不到位 9
3.4未建立合同归口管理部门，缺乏信息化管理 9
4 完善京威汽车部件股份公司内部控制的建议 9
4.1加大对内部控制建设的重视程度 10
4.2健全的信息系统与沟通体系 10
4.3进行科学预算管理，提高审计部门的监督作用 11
4.4严格制定合同管理制度，信息化管理 11
结 论 12
参考文献 12
致 谢 14