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| 基于现金流量表的公司财务状况 摘 要 现金流量通过给企业提供企业每一阶段的现金流量数据的模式，来帮助企业分析企业自身的真实运作能力和债务情况，并以此来确认目前企业的现金流动的速度和价值，企业的现金流量是否满足各个活动所需，对于企业的外账是否有足够的现金偿还。包括企业在经营投资以及筹资等各个活动中的现金流量，现金流动的速度和价值，以及是否有充足的现金用来还账，并且保证能够正常运转等多角度多层次的信息资料，显然，这已然变成了企业发展的根基，这样做是为了提高企业自身的能力。而现金流量表就是记录这段时间内现金往来的会计表。 本文的研究主题是深圳华裳服饰有限公司，本文研究主题的论点是现金流量表。一开始就摆明了文章论述的依据，并且对现金流量表的概念和作用做了详细的介绍，其次对该公司的现金流量表进行了详细具体的分析讨论，然后找到了其存在的问题，并针对具体问题回答了快速有效的方案和意见，另外，该文也说明了现金流量表存在一定的局限性，最后得出结论。 关键词：现金流量表 财务报告 偿债能力 目录 一、引言 1 二、现金流量表的基本理论概述 1 （一）现金流量表的结构 1 （二）现金流量表的编制基础 2 （三）现金流量表的作用 2 三、华裳服饰公司现金流量表案例分析 3 （一）公司基本情况 3 （二）公司现金流量表结构分析 5 （三）公司获现能力分析 7 （四） 公司偿债能力分析 8 四、从现金流量表看华裳服饰公司存在的问题 10 （一）现金流量结构不合理 10 （二）应收账款规模过大收益质量下降 11 （三）流动资产占比过小影响偿债能力 11 （四）固定资产投资持续过高不利于可持续发展 11 （五）现金的无效使用和浪费 12 五、解决华裳服饰公司现金流量问题的对策和建议 12 （一）优化现金流量结构 12 （二）加快应收账款项回收提高收益质量 12 （三）合理投放流动资产保障偿债能力 13 （四）加强固定资产投资决策促进可持续发展 14 （五）加强现金管理提高资金使用效率 14 六、结论 15 致 谢 16 |
