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| 汉中亨泰生物科技公司货币资金管理存在的问题及对策研究 摘 要：企业管理以财务管理为核心，货币资金又是财务管理的主干，作为企业资产的重要组成部分，货币资金是企业进行生产经营不可或缺的条件，贯穿于整个经济活动的始末。企业经济活动的始末，同时也是企业流动性最强、控制风险最高的资产。做好货币资金的管控，使得资金在企业经营中发挥其作用，是企业财务管理的一项重要任务。但在实际经营过程中，货币资金管理很难恰到好处，往往会出现各种不利于企业发展的现象，这些现象直接影响到企业的持续经营，所以对一个企业来讲，货币资金管理是非常重要的，也正由于货币资金的重要性，企业才应该加强对货币资金的管理。 本文对汉中亨泰生物科技公司进行了货币资金管理方面的研究，充分贯彻了理论与实践相结合的原则，在分析汉中亨泰生物科技公司资金管理现状的同时，列出了公司资金管理的相关问题，在此基础上设计完善了公司原有的货币资金管理制度，为公司货币资金管理提供了一定的思路，有利于公司更好的实施资金管理，提高货币资金利用率，达到资金管理的目的 关键词:货币资金管理；内部控制；预算管理 目录 1 绪论 1 1.1研究背景及意义 1 1.1.1研究背景 1 1.1.2研究意义 1 1.2研究方法及内容 2 1.2.2研究方法 2 1.2.2研究内容 3 2 货币资金管理国内外现状研究 3 2.1货币资金及货币资金管理的概念 3 2.2国内外研究现状 4 2.2.1国内研究现状 4 2.2.2国外研究现状 5 3 汉中亨泰生物科技公司货币资金管理现状及存在问题 5 3.1公司简介 5 3.2公司货币资金管理现状 6 3.2.1采用预算管理办法 6 3.2.2一人授权审批制度办法 6 3.3公司货币资金管理存在问题 6 3.3.1货币资金预算制度不完善 6 3.3.2货币资金内部控制制度不完善 7 3.3.3财务人员缺乏必备的素质和业务水平 8 4 公司货币资金管理方案的设计 8 4.1方案设计的目的 8 4.2货币资金管理方案的设计 9 4.2.1建立全面的预算管理体制 9 4.2.2加强货币资金内部控制制度 10 4.2.3提高财务人员的整体素质 12 5 汉中亨泰生物科技公司货币资金管理研究方案的实施及推进 13 5.1改善家族式的管理方式 13 5.2采取定期盘点和不定期盘点结合法 13 结 论 14 致 谢 15 |
