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| 浅析上市公司的内部控制体系的完善 摘 要 随着时代的进步，经济的不断发展，上市公司逐渐成为大时代发展的一道“风景线”。时代的进步经济的发展不断的影响上市公司的内部系统和制度管理，而内部控制制度的完善则代表着上市公司管理体系的完整，内部制度的完善不仅需要外部监督力度的不断加强，严厉约束各员工个人及团队、部门的职责明确，加大监管力度，突破“老旧”思想，严格筛选员工的能力和素质，将内部审计的作用发挥至最大，不断完善上市公司的内部环境。 关键字：内部控制制度；完善；经营活动；上市公司 目 录 摘要……………………………………………………………………………………………1 目录……………………………………………………………………………………………2 引言……………………………………………………………………………………………3 1、内部控制的定义……………………………………………………………………………3 2、内部控制的方法……………………………………………………………………………3 2.1职位明确……………………………………………………………………………3 2.2权限控制……………………………………………………………………………3 2.3、审批…………………………………………………………………………………3 2.4，预算控制……………………………………………………………………………3 2.5，财产保护……………………………………………………………………………3 2.6、会计制度……………………………………………………………………………3 2.7、分析经济活动………………………………………………………………………3 2.8.员工绩效评价………………………………………………………………………3 2.9、信息技术的控制……………………………………………………………………3 3、我国上市公司内部控制体系存在的问题…………………………………………………3 3.1组织机构设置的不合理,权责的不明确……………………………………………3 3.2内部审计监督力度不够强化………………………………………………………4 3.3缺乏良好的人力资源政策…………………………………………………4 4、完善上市公司内部控制体系的措施………………………………………………………5 4.1建立真正意义上的公司法人管理结构,使其权力有所制衡………………………5 4.2建立健全反舞弊制度………………………………………………………………5 4.3建立合理的组织机构………………………………………………………………5 4.4加强内部审计的作用,同时转化内部审计的主要职能……………………………5 4.5实施以人为本的人事政策…………………………………………………………5 4.6加大对上市公司会计信息失真的处罚力度………………………………………5 4.7完善信息的沟通制度………………………………………………………………5 4.8加强内部监督，推进内部监督机制…………………………………………………5 结束语…………………………………………………………………………………………6 致谢……………………………………………………………………………………………7 参考文献………………………………………………………………………………………8 |
