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中小企业采购与付款循环的内部控制研究—以E公司为例

更新时间:2019-01-02
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中小企业采购与付款循环的内部控制研究—以E公司为例

目录

一、绪论 1
(一)研究背景与意义 1
(二)本文研究方法与特点 2
二、文献综述 2
(一)内部控制基本理论 2
(二)企业内部控制基本规范 3
(三)中小企业内部控制特点 4
(四)采购相关的内部控制应用 5
三、E公司现状概述 5
(一)E公司基本情况介绍 5
(二) E公司采购与付款流程介绍 6
(三) E公司采购与付款流程内部控制现状 8
四、 E公司采购与付款循环中的内控缺陷 9
(一)内部控制循环流程设计存在缺陷 9
(二)内部控制关键控制点存在漏洞 10
(三)内部控制执行效果差 12
五、 E公司采购与付款内部控制的改进措施 13
(一)完善采购与付款循环流程设计 13
(二)采购与付款环节关键控制点的具体改进措施 13
(三)建立健全内部控制监督体系 15
六、 结论 15
参考文献
致谢