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| 上市公司内部控制审计的分析 -以兄弟科技股份有限公司为例 摘要：本文通过对企业内部控制审计研究方面已有的国内文献进行整理，对内部控制的概念、基本原则及目标，以及上市公司的内部控制审计发展历程和现状和研究对象来揭示我国内部控制审计的情况。通过具体的内部控制审计案例的全过程进行分析，并针对其内部控制审计存在的问题，提出相应的建议以及措施，提高企业对内控的认知，充分利用内控审计的成果，明确内控缺陷，完善内控审计，从而使企业更长久的发展。 关键词：内部控制审计 有效性 内部控制制度 |
