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| 论华油惠博普科技股份有限公司内部控制审计 摘要：内部控制审计是企业发展过程中重要的工作，良好的内部控制审计可以有效的提升企业市场竞争力，为企业健康的发展奠定良好的基础。同时，随着内部控制审计活动开展可以了解企业真实的发展情况，且能够最大程度的降低不良事件的发生概率。但是由于多种因素的影响，大部分企业并没有重视内部控制审计工作，尽管近几年以来我国的学者们加大了对内部控制审计工作问题的研究力度，但是真正的对于某一公司的内部控制审计工作进行研究的却是很少，这样并不有利于所有企业或某一类企业应用，由此，文章将华油惠博普科技股份有限公司作为研究对象，分析与研究该企业内部控制审计情况，指出导致企业内部控制审计不足的原因，并联系实际提出有效改进措施，为华油惠博普科技股份有限公司进一步发展奠定基础。 关键词：上市公司；内部控制；审计对策 目录 前言 1 一、内部控制审计相关理论分析 1 （一）内部控制审计的含义 1 （二）内部控制审计的理论基础 2 1.委托代理论 2 2.信息不对称论 2 二、华油惠博普内部控制审计现存问题 3 （一）公司简介 3 （二）内部控制审计现存问题 3 1.审计独立性的缺失 3 2.相关工作人员素质低 4 3.内部控制审计与财务报表审计冲突 4 4.缺少必要的披露信息 4 三、上市公司公司内部控制审计出现问题的原因分析 4 （一）企业内部控制大环境不够友善 5 1.我国内部控制审计的历史不悠久 5 2.对内部控制存在理解偏差 5 3.社会公众的理性需求不足 5 （二）内部控制审计法律法规不健全 6 （三） 内部控制审计职能权限狭隘 6 （四）内部控制审计专业人员匮乏 7 四、华油惠博普做好内部控制审计工作的措施 7 （一）推出明确且详细的内部控制审计准则 7 （二）净化培育企业内部审计控制的大环境 8 （三）提升内部控制水平 8 （四）提升内部控制审计效率 9 结论 10 参考文献 11 |
