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| 企业流动资产管理方法探讨 摘 要 股东投资企业的目的是为了获取丰厚的现金分红,而在实际经营中部分企业虽然账面利润可观，但是却没有可用于分配的现金，其原因在于企业将大量的资金沉淀于应收账款及存货等流动资产上，从而影响到企业流动资金的周转速度，使得现金流量失去平衡。因此我们认为企业管理的核心是财务管理，而财务管理的核心之一又是流动资产管理，尤其对于商品流通企业来说，“流通”是企业的关键，流动资产是企业的主要资产内容，只有抓好流动资产管理，保证流动资产的快速周转，才能有效防范因流动资金不足带来的财务风险。 本文旨在找到于实践有用、与企业经营环境相结合、有效的流动资产管理方案，通过案例分析的方法，结合商品流通企业的具体情况，分析了经营状况较好、具有典型代表性的W企业，最终得出了结论：数码产品销售企业属于商品流通企业中比较特殊的企业，它的商品技术发展快速，商品跌价快于一般商品，企业在经营过程中要注重对流动资产的优化管理工作，特别是现金、应收账款和存货的管理要特别留意。通过建立完善的流动资产管理制度，重视三大模块的机会成本的管理，提高企业流动资产的利用效率，促进企业的长远发展。 关键词：流动资产管理； 存货； 现金； 应收账款 目 录 1 绪论 1 1.1研究背景与意义 1 1.1.1研究背景 1 1.1.2研究意义 1 1.2研究方法与研究思路 1 1.3文献综述 2 1.3.1国外文献综述 2 1.3.2国内文献综述 2 2 W企业流动资产管理现状 3 2.1 W企业简介 3 2.2 W企业流动资产运营状况分析 3 2.2.1流动资产规模 3 2.2.2流动资产财务指标分析 4 2.3 W企业现金管理现状 6 2.3.1现金管理流程 6 2.3.2现金管理存在的问题 6 2.4 W企业存货管理现状 7 2.4.1存货管理流程 7 2.4.2存货管理存在的问题 8 2.5 W企业应收账款管理现状 9 2.5.1应收账款管理流程 9 2.5.2应收账款管理存在的问题 10 3 W企业流动资产管理方法设计 11 3.1 W企业流动资产管理目标 11 3.2 W企业现金管理方法设计 11 3.3 W企业存货管理方法设计 12 3.4 W企业应收账款管理方法设计 12 4 结论 13 参考文献 15 |
