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| 四川兴发房地产开发公司内部审计的研究 目录 摘要 3 Abstract 4 一.前言 6 二．内部审计的基本理论 7 1.内部审计的含义： 7 2.内部审计的特点： 7 3.内部审计的内容： 8 4. 影响内部审计质量的因素： 10 三．兴发房地产公司内部审计现状： 11 1.公司简介 11 2.兴发房地产公司内部审计现状 12 四．兴发房地产公司内部审计存在的问题： 14 1、内部审计程序操作缺乏规范性： 14 1.2内部审计工作执行不严谨 15 2.公司治理结构不合理，内部审计缺乏独立性： 15 1.1公司内部审计职能缺乏独立性 15 1.2内部审计工作开展随意性大 15 3.内部审计职能过于狭窄： 16 4.内部审计人员的整体素质偏低 17 3.1内部审计人员力量单薄 17 3.2内部审计人员缺乏扎实的专业技术 17 5、内部审计技术及方法落后 18 5.1兴发房地产公司内部审计的技术含量较低 18 5.2 兴发房地产公司的内部审计方法较为落后 18 五．兴发房地产公司内部审计存在问题原因分析 19 1.缺乏科学的行业指导及制度建设 19 2.内部审计工作人员责任意识薄弱 20 3.内部审计方法不科学，审计方式单一 20 3.1审计方法不科学 21 3.2审计方式单一 21 4.管理层对内部审计不够重视 21 5.公司所有者对内部审计定位较低 22 5.1公司所有者将内部审计的定位只停留在对经营行为进行监督阶段 22 5.2公司所有者对审计项目有选择的进行审计 22 六．加强兴发房地产公司内部审计的对策建议： 22 1.完善公司规章制度，严格内部审计工作程序 22 2.完善公司治理结构，增强内部审计的独立性 23 2.1完善公司董事会结构，增加内部审计独立性 24 2.2完善公司管理层结构，增加内部审计独立性 24 3.拓宽内部审计职能，推动公司内部审计转型: 24 4.提高内部审计人员的职业素质，加强工作沟通: 26 5.运用先进的内部审计技术和方法: 27 5.1技术方面： 27 5.2审计方法方面： 27 结论 28 参考文献 29 致谢 30 |
