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| 论企业内部会计控制——以江京酒业有限公司为例
一、绪论 1
（一）研究的背景 1
（二）研究目的和意义 2
（三）研究的方法 2
二、中小企业内部会计控制相关理论 2
（一）企业内部会计控制的概念 2
（二）企业内部会计控制的原则 3
三、江京酒业有限公司简介 4
四、江京酒业的内部会计控制现状 4
（一）货币资金的内部会计控制 4
（二）销售与收款的内部会计控制 5
（三）采购与付款的内部会计控制 6
（四）成本的内部会计控制 7
五、江京酒业有限公司内部会计控制中存在的问题及原因 8
（一）管理层及工作人员对内部会计控制认识过于薄弱 8
（二）内部管理的部门分工还不够仔细，职责还不是很明确 9
（三）忽略企业文化建设，缺乏业绩评价与员工的激励机制 10
（四）在管理层或者财务部门的部分人员，采用“自己人” 10
（五）基层员工素质不高，内部会计控制执行不到位 10
（六）成本控制程序较为混乱 11
六、建立完善江京酒业有限公司内部会计控制的解决对策 11
（一）增强企业管理者对企业内部会计控制的重要性意识 11
（二）合理分工明确各部门人员的工作职责 12
（三）加强企业文化的建设 12
（四）做到不相容岗位相分离 12
（五）建立员工培训机制，提高员工及会计人员的素质 12
（六）强化成本内部控制 12
七、结论 13
致 谢 14
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