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| ERP环境下内部控制的问题及改进
目 录
第一章 前 言 1
1.1 研究背景及意义 1
1.1.1研究背景 1
1.1.2 研究意义 2
1.2 研究内容 2
1.3 研究方法 2
第二章 理论概述 3
2.1 内部控制理论概述 3
2.1.1 内部控制定义及目标 3
2.1.2 内部控制要素 3
2.1.3 内部控制原则 4
2.1.4 内部控制流程及控制方法 4
2.2 ERP概述 4
2.2.1 ERP的概念 4
2.2.2 ERP的管理思想和特点 4
2.2.3 ERP与内部控制的关系 5
第三章 案例分析：住总总承包部ERP环境下内部控制设计 6
3.1住总案例背景 6
3.2现有内部控制设计 6
3.2.1公司层面内部控制 6
3.2.2主要业务流程内部控制 7
3.3 ERP环境下公司内部控制实施效果 9
3.4 ERP环境下公司内部控制存在的问题及成因分析 10
3.4.1初期系统覆盖面过大 10
3.4.2 未建立风险防范意识与应对措施 10
3.4.3主要业务流程中的内部控制缺陷 11
第四章 ERP环境下住总总承包部内部控制改进对策 12
4.1新增风险管控措施 12
4.1.1计算机舞弊风险管控 12
4.1.2网络环境风险管控 12
4.1.3人员素质风险管控 12
4.1.4 ERP系统软、硬件环境风险 12
4.2 ERP系统本身的改进和完善 13
4.3主要业务流程内部控制缺陷的改进 13
第五章 结 论 14
参考文献 15
致 谢 16
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