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| 商业银行非零售客户内部评级体系改进研究 摘要 作为金融体系与民生的基础保障，商业银行的稳健发展一直是社会各界关心的问题。因2008年的金融危机而诞生的《巴塞尔协议III》为全球银行业体系建立了统一的经营规范与风险控制标准；同期中国银监会颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》，一方面为中国银行业的国际化发展制定了规划，同时也避免大幅度的改革给银行业带来风险隐患。 2018年系《商业银行资本管理办法（试行）》规划过渡期的最后一年，同时也是监管层对银行业业务监管力度最大的一年。为此各家商业银行纷纷放缓一味追求规模效应的脚步，开始重视资产质量；同时也注意到只有吸取国际先进的管理理念，才能做到在风险与成本相匹配，一方面帮助商业银行加强自身的风险管理水平，另一方面使得其对各项资产业务进行合理定价，最终实现健康的可持续发展。 本文从基础业务视角切入，通过对商业银行非零售客户内部评级系统改善的研究，说明其对信用风险加权资产计量的影响与最终资本占用情况，一方面证明系统改进的必要性，除了帮助商业银行提高对客户风险的认识，更帮助其对资产业务作更合理的定价；另一方面通过对系统的改进说明商业银行已经逐渐开始提高自身对相关参数预估的准确性，为下一步申请资本管理新办法做好铺垫，实现可持续发展的经营理念。 关键词：内部评级法 内部评级系统 财务报表 信用风险管理 目录 第一章 导言 8 1.1 研究背景 8 1.2 研究意义 13 1.3 研究结论 14 第二章 风险加权资产计量与银行监管 15 2.1 信用风险与信用风险加权资产 15 2.2 信用风险加权资产计量方法的变迁 16 2.3 信用风险计量新方法的优势与对行业发展的影响 17 第三章 改进背景介绍 18 3.1 中国经济形势背景与银行行业分析 18 3.2 A行自身实际情况介绍 19 第四章 A银行的非零售内部评级体系改进分析研究 20 4.1 A行非零售内部评级体系的介绍 20 4.1.1非零售内部评级流程岗位职责与分工 20 4.1.2内部评级等级划分、特征和主标尺情况简介 21 4.1.3评级结果计算步骤简介 24 4.2 A行非零售内部评级改进背景介绍 24 4.3 A行非零售内部评级体系主要改进方面 25 4.3.1定量模型中财务指标体系的扩大 25 4.3.2各子模型定性因素贡献度的提高 27 4.3.3调整总体非零售客户内部评级输出结果 29 4.3.4对内部评级模型进行更加精细的划分 32 4.3.5 A行非零售内部评级体系改进前后实际情况汇总对比 35 4.4某企业在新旧评级系统内的不同结果分析 36 4.4.1某企业业务与财务情况简介 36 4.4.2 选取该企业的原因 38 4.4.3财务指标数据前后对比 38 4.4.4定性因素贡献度对比 39 4.4.5非零售客户内部评级输出结果调整的前后影响 42 4.4.6该企业在非零售客户内部评级体系改进前后的风险资产 42 第五章 结论 43 5.1 非零售客户内部评级体系改进后的实际成果分析 43 5.2 A行对改进后非零售客户内部评级体系输出结果的实际应用 45 5.3 A银行改进后评级中实际操作问题与建议 48 5.4 研究不足处 50 参考文献 52 |
